2023년 종합소득세 신고기간, 확정신고와 세율 계산기까지 정리

2023년 종합소득세 신고기간, 확정신고와 세율 계산기까지 정리

종합소득세 신고 기간이 돌아왔어요. 매번 5월마다. 근로소득 외에 종합수익이 있는 분은 종합소득세 기간 내에 신고, 납부를 해야 합니다. 그래서 이번에는 2023 종합소득세 신고 및 납부 방법에 대해 알아보겠습니다. 종합소득세란 개인에게 귀속되는 각종 소득을 종합해 하나의 과세단위로 보고 세금을 부과하는 누진세다. 즉, 근로소득, 사업소득, 이자소득, 배당소득, 연금소득, 그 외 소득 등 6가지 소득만을 한데 고정하다 하나의 과세단위로 보아 종합소득세를 부과합니다.

소득을 모두 합산하는 종합과세

종합소득세는 종합과세합산과세가 기본입니다. 이자소득, 배당소득, 근로소득, 사업소득, 기타소득, 연금소득으로 발생한 모든 소득을 합산해 세금을 매깁니다. 종합소득세는 소득구간이 높아질수록 세율도 높은 누진세율을 적용합니다. 여름에 에어컨을 많이 쓸수록 전기료가 크게 오르는 것과 같습니다. 소득금액에 따라 적어도 645까지의 세율을 적용받게 됩니다.

별개의 소득 분류과세

분류과세란 다른 세금으로 계산하는 항목을 말합니다. 부동산 투자에 등장하는 양도소득과 퇴직금 등이 분류과세에 속합니다. 양도소득과 퇴직소득은 많은 시간 쌓았다가 한 번에 일어나는 거액입니다. 그래서 이 금액을 일반 소득과 합쳐 종합과세할 경우 엄청난 누진세율이 불가피합니다. 말 그대로 세금 폭탄을 맞게 되는 것입니다. 예를 들어 30년간 직장에서 일하고 은퇴한 사람의 퇴직금이 3억원이라고 합시다. 그가 마지막해 받은 연봉과 기타소득을 더하면 1억6000만원입니다.

여기에 퇴직금이 종합과세되면, 그의 올해 소득은 4억6000만원이나 됩니다. 세율 40%와 지방소득세를 더하면 총 1억7446만원을 세금으로 내야 하는 것입니다. 이러면 억울해도 너무 억울하지 않을까요. 그래서 퇴직소득은 다른 소득과 다른 기준으로 세금을 책정합니다.

회사를 옮긴 경우, 이전 회사로부터의 근로소득과 이직 후의 근로수익이 있을 것인데, 이직 전의 회사에서 받았었던 근로소득을 이직 후 회사에서 연말정산 때 같이 소득신고를 못했다면 따로 종합소득세 신고를 해야 합니다. 프리랜서는 보통 3.3소득세 3, 지방 소득세 0.3의 세금을 징수 후에 급여를 받기 때문에 신고를 안 하는 경우가 많은데, 프리랜서의 소득도 사업소득으로 속하는 만큼 종합소득세 신고 대상자입니다. 회사에서 근로소득을 얻는 것 이외에 수익이 발생하면 발생한 수익에 대해 신고를 해야 합니다.

직장 근로를 제외한 또 다른 수익이 사업소득이나 그 외 소득으로 되면 사업소득과 근로소득을 같이 신고해야 합니다. (단, 단순 아르바이트이고 일용 근로소득으로 잡힌 경우 종합소득세를 신고하지 않아도 됩니다.

신고 기간 및 대상

종합소득세 신고 대상은 개인이 지난 1년 동안 경제적 활동을 하면서 수익이 발생했다면 5월 1일 31일 한달간 관할 세무서에 신고해야 합니다. 이자소득, 배당소득, 부동산임대소득, 사업소득, 근로소득, 기타소득 등이 해당합니다. 개인사업자, 프리랜서, 금융소득 2천만원 이상, 사적 연금소득 1200만원, 기타소득 300만원 초과하면 종합소득세 대상입니다. 홈택스 종합소득세 신고 방법으로는 홈택스 로그인 후 신고납부 세금신고 종합소득세 신고서 선택, 정기신고 작성 신고서 작성 및 제출 지방소득세 신고하기 순으로 하면 되고 모바일 홈택스 전자신고 또한 가능합니다.

신고할 내용이 많으면 관할세무서 상담 후 민원실 접수하면 됩니다.

종합소득세 세율은 소득금액에 따라 적어도 6에서 최고 45까지 누진세율이 적용됩니다.

종합소득세 신고기간

일반 종합소득세 신고기간은 5월 1일부터 5월 31일까지입니다. 하지만, 성실신고대상자성실신고확인서 제출자는 5월 1일부터 6월 30일까지 납부하시면 됩니다만약, 기간 내에 신고를 하지 않으면 세액공제, 감면 혜택을 받을 수 없습니다. 또한 가산세도 추가로 부담하게 됩니다. 이번에는 2023 종합소득세 신고 및 납부 방법에 대해 알아보았습니다. 다시 강조하지만, 종합소득세를 기간 내에 납부하지 않으면 20의 가산세가 붙은 과징금을 징수할 수 있으니 무조건 기간 안에 종합소득세를 납부하시기 바랍니다.

그리고 현재 국가에서 숙박비 3만 원을 지원해주고 있습니다.

자주 묻는 질문