연금 준비 퇴직연금 DB DC IRP

연금 준비 퇴직연금 DB DC IRP

돈을 성실히 벌고 모으지만 인플레이션을 따라가기 참 어렵습니다. 성실히 모아서 연금 준비를 해도 노후자금으로 사용하기에 턱없이 부족해서 늘 걱정이 되는데요. 퇴직연금으로 노후대비와 세금혜택을 볼 수 있다고 해서 알아봤습니다. 회사에서 지급할 퇴직금을 금융회사에 맡겨서 경영하는 것입니다. DB형, DC형, IRP로 나뉘고 각자 운영방식이 조금 다릅니다. 연금저축과 합산하여 연간 1800만 원까지 납입이 가능합니다. 증권사, 은행, 보험사에서 상품을 다루고 있습니다.

확정급여형 회사가 퇴직급여를 금융회사에 맡겨 운용하는 상품입니다. 퇴직 전 3개월 평균임금 times 근속연수로 계산되고 회사에서 수수료를 부담합니다.

확정기여형 회사에서 납입할 부담금은 연간 임금총액의 112 이상으로 정해져 있고 근로자가 추가 납입을 할 수 있습니다. 회사부담금plusmn 운용수익으로 계산됩니다. 근로자가 직접 운용하고 그로 인한 운용성과는 퇴직 급여액에 영향을 미칩니다. 회사부담금의 수수료는 회사에서 부담하고 개인 부담금의 수수료는 개인이 부담합니다. 중도인출을 하려면 무주택자의 주택 구입, 전세금보증금 부담, 본인배우자 6개월 이상 요양 및 치료, 파산공포 및 개인회생 절차 개시, 천재지변등의 사유가 있어야 합니다.

개인이 자율적으로 가입하거나 퇴직 혹은 이직 시에 받은 퇴직급여의 운용을 지속할 수 있는 상품입니다. DB형이나 DC형으로 수령한 퇴직급여를 효과적으로 운영하고 세제혜택을 볼 수 있습니다.

퇴직금 계산방법

법정퇴직금은 30일분의 평균임금에 근무연수를 곱한 금액입니다. 평균임금이란 근로자가 퇴직하는 날 이전 3개월 동안에 지급된 임금의 총액을 총 일수로 나눈 금액입니다. 퇴직금 산정기준이 되는 임금은 퇴직 전 3개월 임금이라는 것이 중요합니다. 오랜동안 근무하면서 그전에 아무리 많이 받았어도 퇴직 전 3개월 임금이 적으면 퇴직금으로 받을 수 있는 금액이 적어집니다.

퇴직금 = 30일간의 평균임금 X 근무연수

예를 들어보겠습니다.

2023년 7월1일 A 씨가 10년 동안 근무한 회사에서 퇴직을 하게 되었습니다. A 씨의 퇴직금 산정기준이 되는 임금은 4월, 5월, 6월 3개월치 월급입니다. 4월 350만 원, 5월 320만원, 6월 250만원의 월급을 받았다고 가정하면 3개월간 총임금은 920만원입니다. 920만원을 3개월의 총 일수인 91일로 나누면 1일 평균임금이 10만1천원입니다.

퇴직금 DC란?

DCDefined Contribution는 근로자 개인의 운용실적에 따라 퇴직금 금액이 변경되는 방식입니다. 회사는 매번 연간 임금총액 x 112만큼, 약 한 달치 월급을 외부금융기관에 입금합니다. 회사가 한 달치 월급을 외부금융기관에 납부하면, 근로자는 DC에 입금된 퇴직금을 개인 투자 성향에 따라 운용을 결정하게 됩니다. 안전하게 예금으로 보관할 수도 있고, 주식이나 채권, ETF 등으로 투자를 할 수도 있습니다.

펀드 60, 채권 40 와 같이 여러 상품을 조합쳐서 운용할 수 있습니다. 근로자가 회사가 납입한 퇴직금 재원을 운용을 잘하면 원금보다. 수익을 볼 수도 있고, 손실을 입으면 마이너스가 발생할 수도 있습니다. 단, 공격투자로 운용할 때 생겨나는 손실은 근로자에게 책임이 있습니다.

확정기여형 DC형 퇴직연금

확정기여형 퇴직연금은 DC형 퇴직연금라고도 합니다. DC는 Defined Contribution의 약자로 사용자부담금이 사전에 정의되었다는 의미입니다. 회사에서 부담해야 하는 사용자부담금이 미리 결정되어 있다는 뜻입니다. 회사에서 사용자부담금을 근로자가 지정한 계좌로 입금하면, 그 입금액을 투자하고 운용하는 것은 근로자의 책임입니다. 근로자의 운용능력에 따라 퇴직금이 법정퇴직금보다. 많아질 수도 적어질 수도 있습니다.

매번 1회 이상 회사에서 연간 법정퇴직금 이상을 근로자의 DC형 퇴직연금계좌에 납입해야 합니다. 연간 법정퇴직금은 30일분의 평균 임금이며, 일반적으로 연간 임금총액의 1/12 수준입니다. 근로자는 사용자부담금과 별도로 추가 납부할 수 있습니다. 추가 납입금액에 대해서는 연 900만원 한도 내에서 연말정산시 세액공제(12%, 15%)가 가능합니다.

IRP형은 왜 생겼는가

IRP형이 생겨난 이유는 평생직장이 사라진 최근에 시대에 이직할 경우 퇴사할 때마다. 일시적으로 퇴직금을 받게 됩니다. 하지만, 대부분 사람들이 일시적으로 받은 퇴직금을 쉽게 써버리는데, 퇴직금이라는 게 노후에 받게 되는 목돈의 성향인데 이직으로 인해 중간에 목돈이 사라짐에 따라 곤란해기 때문입니다. 그래서 IRP형은 중도에 직장을 옮기거나 퇴직할 때 퇴직금을 적립하는 계좌이고 나중에 일정 나이가 될 때 받기 위한 수단이다라고 이해하시면 됩니다.

자주 묻는 질문