종합소득세 연말정산 소득 세액공제) 보험사로부터 되돌려 받은 ‘실손의료비’도 소득공제해 주세요

종합소득세 연말정산 소득 세액공제) 보험사로부터 되돌려 받은 ‘실손의료비’도 소득공제해 주세요

연말정산을 하는 근로소득자와는 달리 종합소득세 신고를 하는 개인사업자는 대조적으로 소득공제를 받을 수 있는 항목이 적습니다. 직장인들이 연말정산시 받는 신용카드공제, 의료비, 보험료 등과 같은 특별공제항목은 근로수입이 없는 개인사업자는 공제받을 수 없는데, 그렇다면 종합소득세 신고시 개인사업자가 공제받을 수 있는 항목은 어떤 것들이 있는지 안내드리도록 하겠습니다.

양도세 절세 전략

세무소개를 통해 분명한 절세 방법을 알아보는 것도 고유한 방법입니다. 보유기간 연장 양도세율은 보유기간에 따라 달라집니다. 일반적으로 오래 보유할수록 세율이 낮아집니다. 분할 매매 큰 금액을 한 번에 팔지 않고 분할하여 판매하면, 양도수입이 감소하여 세액이 줄어듭니다. 재투자 판매 수익을 다른 부동산에 재투자하면, 일정 부분 양도세를 감면받을 수 있습니다.

소득공제항목

소득공제 항목에는 인적공제, 연금보험료공제, 특별소득공제, 기타소득공제 등이 있습니다. 인적공제 1인당 150만원 공제부양가족이 있으면 추가 공제 연금보험료공제 매달 나가는 국민연금 특별소득공제 건강보험, 고용보험 등의 보험료와 주택자금 기타소득공제 카드신용체크소득공제, 청약예금 소득공제연간 240만원 한도내 인적공제와 연금보험료공제는 기본공제대상이라 연말정산시 별도 신고는 하지 않습니다.

장애인 공제

장애인복지법에 따라 장애인으로 분류되지 않아 장애인등록증복지카드이 없더라도 평상시 치료를 요하고 취학취업이 곤란한 중증환자암, 중풍, 치매, 난치성질환 등는 세법에 의거하여 장애인에 해당되어 나이에 관계없이부모 나이가 60세 미만이어도 장애인추가공제 200만원과 기본공제 150만원을 받을 수 있습니다. 주민등록에 같이 거주하는 형제자매처남처제포함가 장애인인 경우에도 공제가 가능합니다. 국가유공자 등 예우 및 지원에 관한 법률에 의한 상이자 및 이러한 자로서 근로능력이 없는 자고엽제후유증도 세법에 의거하여 장애인에 해당합니다.

건강보험 경감혜택이 주어지는 중증진료등록진료증암, 난치성질환에 발급, 노인장기요양보험상 장기요양 13등급을 받은 경우, 등등 병의 종류에 연관 없이 중증환자는 세법에 의거하여 장애인에 해당될 가능성이 높습니다.

연금통장 세액공제

연금계좌는 금융회사와의 계약에 의해 연금저축과 IRP개인형퇴직연금의 명칭을 활용하는 계좌를 말합니다. 연금계좌세액공제는 종합소득금액과 연령에 따라서 공제율이 하나하나씩 다르게 반영됩니다.

2023년부터는 나이와 소득에 연관 없이 연금계좌에 있는 돈 중에서 최대 900만원까지 세액공제를 동시에 받습니다. 공제율은 지난해 그대로 유지됩니다. 그리고, 1년에 개인연금 수령액이 1,200만원을 넘을 경우 6.6% ~ 49.5%의 종합소득세 혹은 16.5%의 분리과세 중에서 선택할 수 있습니다.

배우자 공제

세법상으로 배우자공제는 배우자 소득금액이 100만원 이하일 때 가능하다고 명시되어 있습니다. 여기에서 소득금액의 계산방법은 배우자의 직업에 따라 다릅니다. 근로소득만 있는 경우 총급여 500만원 이하인 경우 공제를 받을 수 있습니다. 연말정산을 하지 않는 일용직근로자는 수입이 많더라도 공제를 받을 수 있습니다. 배우자가 작년에 퇴직한 경우 퇴직 때까지 연봉을 기준으로 하고, 퇴직금을 받았다면 퇴직금총액을 소득금액으로 보기때문에 배우자공제가 안 되는 경우가 대부분입니다.

배우자가 부동산 양도수입이 있는 경우에도 공제가 안됩니다 배우자가 사업자라면 소득금액 계산은 총수입금액부가세 신고매출액 혹은 회사로부터 받은 총보수에서 필요경비를 빼서 계산합니다. 사업자의 종류에 따라 필요경비 계산방법이 다릅니다.

개인사업자 절세 전략

비용 인정 사업과 연관된 모든 비용을 제대로 기록하고 이를 세무서에 신고하면, 수입이 감소하여 세액이 줄어듭니다. 세무상담 세무사나 세무 전문가의 도움을 받아 어려운 세법을 파악하고 적용할 수 있습니다. 세무조사 대비 세무조사가 있을 경우, 미리 준비해 놓은 증빙 정보를 통해 세액을 제대로 납부할 수 있습니다. 세금은 불가피한 부담이지만, 합법률적인 방안으로 절세를 할 수 있습니다. 나대지 양도세, 종합소득세, 그리고 개인사업자의 경우 하나하나씩 여러가지 절세 전략이 있으므로, 이를 잘 활용하여 더 나은 재정 관리를 할 수 있습니다.

전문가의 도움을 받아 어려운 세법을 파악하고 적용하면, 더 효과적인 세금 관리가 가능합니다.

자주 묻는 질문