전자세금계산서 쉽게 발행하는 방법 AZ까지 (홈택스개편반영)

전자세금계산서 쉽게 발행하는 방법 AZ까지 (홈택스개편반영)

오늘은 전자세금계산서에 대하여 상세히 자료를 해볼게요. 사업자가 재화 아니면 용역을 제공하는 경우 물품 등을 산다는 자로부터 부가가치세를 징수하였다는 거래사실을 증명하기 위하여 세법으로 정한 전자 발급 문서입니다. 부가가치세 과세대상은 전자세금계산서를, 면세 대상은 전자계산서를 발급합니다.

전자세금계산서 발행방법은?

1. 공동인증서를 준비 전자세금계산서 발급을 위해서는 사업자 범용 혹은 전자세금계산서용 혹은 ASP용 공동인증서중 하나가 필요합니다. 공동인증서 발급이 어려운 경우 세무서에서 보안카드를 발급받아 홈텍스에서 전자세금계산서 발급이 가능합니다. 2. 회원가입 국세청에서 운영하고 있는 사이트인 홈택스에 회원가입을 합니다. 아니면 개별사업자가 운영하고 있는 전자세금계산서 발급사이트에 회원가입을 해둡니다. 3. 발급 부가가치세법에서 정한 시기에 따라 생성된전자서명 필수 전자세금계산서를 발급하고 매입자의 이메일을 통해 전자세금계산서를 전송합니다.

공급시기가 속하는 달 해당분은 다음달 10일까지 발급이 가능합니다. 예를 들면 11131일까지의 세금계산서는 익월인 210일까지 발급이 가능합니다.

공급가액 부가세 공급대가

부가세는 공급가액의 10로 입력을 하면 되는데 하지만 하지만 온라인 판매의 경우 부가세가 10 딱 맞지 않게 나오기도 합니다. 큰 입점몰11번가, G마켓, 더블유콘셉트 등등 매월 판매분에 대하여 정산서를 받으시고 세금계산서를 발행하시는 경우에 정산서에 때때로 부가세가 딱 안 떨어지게 들어가 있는 경우가 있었으나 그럴 때는 그냥 정산서 받으신 대로 발행하세요 대량거래에 대한 판매대금 정산 시에는 판매대금 업체수수료 제외하고 정산대금이 결정되다.

보니깐 판매대금이 소수점 아래로 쪼개져서 33333.33333 이렇게 돼서 반올림해서 정산하곤 해요. 그러니깐 10 억지로 붙이지 마시고 정산서 대로 발행하시면 됩니다.

알고하자 전자세금계산서 발행 이유

전자라는 단어를 떼고, 세금계산서에 관련해서 먼저 알아보겠습니다. 세금계산서란 부가세법에 의거하여 과세사업자가 재화나 용역을 제공,공급하고 상대방으로부터 부가가치세를 포함한 거래를 하였다는 사실해 주는 증빙서류를 말합니다. 이곳에서 부가가치세법은 납세 의무자로 등록한 사업주가 재화나 용역을 제공하는 등의 거래를 행할 때 세금계산서를 공급받는 자에게 교부하여야한다고 규정해두고 있습니다. 세금계산서는 아무나가 아닌 사업자등록을 마친 사업자에게 교부할 수 있고, 간이과세자에게는 영수증만 교부할 수 있으며 면세사업자의 경우 부가가치세납부의무 자체가 없으므로 세금계산서를 교부할 수 없기도 합니다.

그러니까, 쉽게말해서 재화 아니면 서비스를 공급한 사업자가 부가가치세를 포함해 거래했음을 확인해 주는 문서라고 한마디로 정의할 수 있습니다.

전자세금계산서 발행 혜택은?

전자세금계산서를 발행하면 다음과 같은 세금 혜택을 받을 수 있습니다. 발급세액혜택 2022년 7월 1일부터 2024년 12월 31일까지, 직전 연도 총공급가액이 3억 원 미만인 개인사업자가 전자세금계산서를 발행하면, 건당 부가가치세 아니면 소득세에서 200원씩 공제받을 수 있습니다. 연간 최대 100만 원까지 공제할 수 있습니다. 가산세 감면 전자세금계산서를 발행하지 않거나 지연하거나 종이로 발행하는 경우, 공급가액의 일정 비율에 따라 가산세가 부과됩니다.

하지만 전자세금계산서를 정상적으로 발행하면 가산세를 면제받을 수 있습니다. 신고 간소화: 전자세금계산서를 발행하면, 부가가치세 신고서 작성 시 거래처별 명세를 작성하지 않아도 되고, 합계액만 기재하면 됩니다. 또한, 국세청과 연동되어 신고 내역을 자동으로 반영해 줍니다.

전자세금계산서 공급받는자 내용 입력하기

첫번째 하나하나 발급할 수 있는 건별발급을 분석해 보도록 하겠습니다. 건별발급을 누르시면 새로운 전자세금계산서를 발행할 수 있는 칸이 나옵니다. 공급자는 사업자 발급하는 사장님을 뜻하는 칸으로, 로그인한 정보가 잘입력되어있는지 확인해줍니다. 이제 준비물에서 언급한 상대방의 사업자등록증을 펼쳐놓고 정보를 입력해 주어야 합니다. 공급받는자 rarr 등록번호칸에 상대방의 사업자등록번호를 입력하고 확인을 눌러줍니다.

사업자등록번호를 조회하면 공급받는자상대방의 기업 소재지 주소정보가 뜹니다. 여러주소가 뜨는경우 공급받는자상대방의 기업 소재지 이전된 이력이 함께 뜨는 것이므로 현재 소재지0번을 체크 후 하단에 선택을 클릭해줍니다.

전자세금계산서 미발행 가산세 부과

전자세금계산서를 해당기간 내에 미발행하거나 국세청으로 전송하지 않았다면 가산세가 부과되기도 합니다. 다른 ERP를 사용하시는 경우 전송까지 꼭 마쳐야하니 달력에 기록하고 가산세부과되지않도록 주의하시기바랍니다.

자주 묻는 질문