연말정산 준비하기 종합소득공제(세액공제보험료공제,의료비공제,교육비공제)

연말정산 준비하기 종합소득공제(세액공제보험료공제,의료비공제,교육비공제)

연말정산 세액감면 중 교육비 공제에 대해 알아보겠습니다. 교육비는 근로자가 가장 기본적으로 지출하는 항목 중 하나입니다. 나와 가족을 위해 지출한 교육비에 대해 공제받을 수 있는 공제 항목, 제외 항목, 대상자, 기준, 공제 금액까지 단순하게 정리해보았습니다. CONTENTS 연말정산은 근로자의 1년간의 총 근로소득에 대한 납부할 세금을 확정하고 정산하는 절차입니다. 그중 교육비 세액공제란 근로자가 본인과 부양가족을 위해 교육기관에 제공한 금액에 대해 세액 공제하는 것을 말합니다.

연말정산 교육비 영수증

하지만 교육비의 많은 부분들은 사교육비가 차지하고 있을텐데요. 사교육비같은 경우엔 어떠한 방식으로 공제를 받을 수 있을까요? 결론부터 말하자면 사교육비는 세액감면 대상이 아니지만, 체크카드나 신용카드를 통해 소득공제를 받을 수 있습니다. 총급여의 25이상의 지출이 있다면 소득공제 혜택을 받게됩니다. 만일 현금, 계좌이체로 학원비를 납부했다면 현금영수증을 챙겨둬서 소득공제 혜택 꼭 받으시길 바랍니다. 이상 연말정산 교육비 공제한계 및 연말정산 교육비 영수증에 대해 살펴보았습니다.

하단에는 연말정산과 연관된 글을 안내했으니 읽어보시면 도움이 됩니다.

신용카드등 소득공제를 과다공제 확인

형제자매가 사용한 신용카드 등 사용금액은 공제가 불가능합니다. 여기서 형제자매가 나이기준, 소득금액기준을 충족하여 기본공제대상자인 경우에도 신용카드등 사용금액은 공제가 불가능합니다. 연간소득금액이 100만원근로소득만 있는 경우 총 지급액 500만 원을 초과한 배우자 등의 신용카드 사용금액은 신용카드등 소득공제가 불가능합니다. 또한 맞벌이부부가 자녀의 신용카드 등 사용금액을 중복으로 공제하면 안 됩니다.

신용카드는 사용자명의자 기준으로 소득공제를 적용하며, 가족카드인 경우 결제자 기준이 아닌 사용자명의자 기준으로 소득공제 합니다.

근로소득자가 본인 및 기본공제 대상자를 위하여 교육비를 제공한 경우 교육비 세액공제를 적용합니다. 1. 본인 공제한도 없음 3. 교육기관의 범위 교육법 혹은 특별법에 의한 학교, 고등학교 졸업 이하의 학력이 인정되는 평생교육시설, 전공대학, 원격 대학, 학위 취득과정 및 이와 유사한 국외교육기관본인만 대학원 교육비 공제 가능, 다른 사람 불가 4. 국외 유학 교육비는 국외에 소재하는 교육기관으로서 우리나라의 유아교육법에 따른 유치원, 초중고등교육법 혹은 고등교육법에 따른 학교에 해당하는 곳에 지출한 교육비를 말합니다.

세액감면 대상 교육비 항목

공제받을 수 있는 교육비 항목도 공제한도와 마찬가지로, 누구에게 적용되느냐에 따라 달라집니다. 보기 쉽게 표로 정리해 보았습니다. 근로자가 교육받을 수 있는 교육기관은 대학교, 대학원, 평생교육원, 직업능력개발훈련시설 등이 있겠네요. 이런 교육기관에 지출하는 교육비는 지출액의 15를 세액감면 받을 수 있습니다. 토익학원이나 체육시설에서의 지출액은 취학전아동만 공제받을 수 있기 때문에, 아쉽지만 근로자 본인은 공제받을 수 없습니다.

취학전아동 자녀의 체육시설 수강료는 월단위로 실시하는 교습1주 1회 이상 실시하는 과정만 해당의 수강료만 세액공제가 가능합니다. 참고로, 연말정산에서 누락될 수 있는 교복비, 학원비 등은 관련 영수증을 국세청에 무조건 제출해야 합니다.

의료비 세액감면 과다공제 확인

의료비 지출액 중 보험회사에서 보전받은 보험금은 의료비 세액감면 적용이 불가능합니다. 보험회사로부터 의료비의 일정액을 상해보험, 단체보험 등 실손보험금으로 수령하는 경우 의료비 지출액에서 수령한 보험금을 차감하고 의료비 세액공제를 받아야합니다. 간병비는 의료비 공제대상이 아니므로 세액공제가 불가능합니다. 사내근로복지기금에서 지급받은 의료비 보조금은 의료비 세액감면 적용대상이 아니므로 제외하여야 합니다.

국민건강보험공단에서 지급받은 본인부담금 상한제 사후환급금은 의료비 세액공제가 불가능합니다. 이때 진료연도를 기준으로 판단합니다. – 형제자매가 부모 의료비를 나누어 세액공제를 받을 수 없으며, 부모님을 부양하는 1명만 공제받아야 합니다.

2022년 10월에 대학 수시모집에 합격하여 미리 납부한 대학 입학금은 2022년 연말정산 시 교육비 공제를 받으면 되나요? 대학 수시모집에 합격하였다고 하여도 입학식까지는 대학생으로 볼 수 없습니다. . 따라서 2022년에 납부한 금액은 대학생이 된 연도인 2023년 귀속 연말정산에서 교육비 세액공제를 받으면 됩니다. 자녀가 해외 국제교육 중 2022년 연도 중간에 고등학생에서 대학생이 된 경우 공제한도는 어떠한 방식으로 적용하나요? 고등학생 교육비 한계 내의 금액과 대학 학생 교육비 한계 내의 금액을 합산하여 대학 학생 공제대상 한도를 적용하면 됩니다.

자주 묻는 질문