연말정산의 정의와 구조, 흐름도#1 (소득공제, 산출세액)
매년 하는 연말정산, 매년 해도 낯설기만 한 게 바로 연말정산입니다. 카드를 얼마나 써야 하는지, 얼마나 썼는지, 어떻게 지출을 해야 환급을 받는지 등 매년 고민만 하실 거라 생각합니다. 그래서 연말정산에 대해 기초 단어와 기초 개념 등을 정리했으니 도움이 되셨으면 좋겠습니다. 매달 급여를 받을 때 소득세를 떼고 받으실 텐데요. 일정 소득액이 정해진 급여소득자라면 얼마의 세금을 내야 하는지 대략 정해져 있습니다. 이때, 어느 정도 미리 떼서 세금을 내는 것을 바로 원천징수라고 말합니다.
급여명세서를 보시면 소득세, 지방소득세 등 명시되어 있는 것이 원천징수 항목이라 보시면 됩니다.
연말정산 간소화 자료 일괄 제공 서비스
이 서비스는 2022년부터 전 국민으로 적용이 됩니다. 국세청이 근로자를 대신해서 연말정산 자료를 회사에 대신 제대기오염 주는 서비스입니다. 전에 같이 직장인이 직접 출력해서 제출해야 하는 번거로움을 줄여주는 것이죠. 기업 2022년 11월 30일까지 근로자 명단을 홈택스에 등록 명단이 추가 혹은 삭제해야 하거나 기한 내에 등록을 못했을 경우에는 2023년 1월 14일까지 수정 가능 근로자 2022년 12월부터 2023년 1월 19일까지 홈택스에 접속해서 자료제공에 1회 동의를 해야 함. 최초 1번만 하면 이직할 때까지 추가동의 필요 x 연말정산을 못했거나 내지 못한 자료가 있다면 어떻게 해야 하나요? 그렇다면 5월 종합소득세 신고기간에 추가로 수정할 수 있습니다.
이 기간도 놓쳤다면 기한 후 신고를 이용하면 됩니다.
인적공제의 추가공제
다음으로는 연말정산 인적공제 중 추가공제에 해당하는 부분입니다. 기본공제 대상자 중에서 해당 표를 이 정도면 만족하는 경우 추가로 공제 혜택을 받을 수 있습니다. 추가공제로는 경로우대자, 장애인, 부녀자, 한부모가족이 있습니다. 경로우대자는 기본공제대상자가 70세 이상인 경우에 추가로 1명당 100만원을 공제 받게 됩니다. 총 1명당 인적공제로 250만원을 받게 됩니다. 경로우대자 1명당 100만원 공제 장애인 1명당 200만원 공제 부녀자 연 50만원 공제 한부모가족 연 100만원 공제 장애인공제의 경우에는 200만원을 추가로 공제 받을 수 있습니다.
이 경우에는 장애인증명서, 등록증 제출서류가 제출이 필요합니다.
종합소득세 절세방법 세액공제
세액공제란 산출세액에서 일정 금액을 공제하여 주는 것으로, 실제로 납부할 세액을 낮춰주는 역할을 합니다. 세액공제에는 기장세액공제, 외국납부세액공제, 재해손실세액공제, 근로소득세액공제, 자녀세액공제, 연금통장 세금공제 등이 있습니다. 기장세금공제 모든 사업자가 업종별 수입에 따라 장부를 작성합니다. 이때 간편장부대상자가 복식부기에 따라 장부를 쓰고 소득금액을 계산할 경우 100만원 한도 내에서 세액공제가 가능합니다.
외국납부세금공제 국외에서 발생한 소득에 대해 외국에서 이미 납부한 세금을 코리아에서 공제해주는 것입니다. 이때 공제받을 수 있는 세액은 한국과 외국의 세율 중 낮은 쪽에 해당하는 금액으로 제한됩니다. 재해손실세금공제 : 자연재해나 사회적 재해로 인해 재산이나 소득액이 감소한 경우, 그 손실액의 일부를 세액에서 공제해줍니다.
연말정산 부양가족 소득기준 100만원?
연말정산 인적공제시 부양가족의 소득기준은 100만원입니다. 소득금액으로는 이자, 배당, 사업, 근로, 연금, 기타소득인 종합소득과, 퇴직소득금액, 양도소득금액 등이 포함되어있습니다. 만약 부양가족이 이자, 배당소득액이 있는 경우에는 매년 2,000만원 이하인 경우 분리과세소득에 해당됩니다. 이는 연말정산 소득금액 기준에 포함되지 않아 연말정산 인적공제를 받을 수 있습니다. 또한 부동산 임대소득액이 있는경우 비슷하게 2,000만원 이하이며 분리과세를 선택했다면 기본공제를 적용받을 수 있습니다.
다만 2,000만원 미만이더라도 종합과세를 선택한 경우에는 기본공제 받을 수 없게됩니다. 이외에도 여러 사례를 통하여 소득기준을 확인해볼 수 있습니다. 좀 더 명확한 소득기준 내용은 👉 참고해보시길 바랍니다.
Q. 부모님이 부동산을 양도한 경우
A. 직계존속 부모님이 부동산을 양도한 양도소득금액이 100만원 초과한 경우에는 소득금액요건 미충족이기 때문에 인적공제를 받을 수 없습니다.
Q. 배우자, 직계존속 금융소득이자, 배당소득액이 있는 경우? A. 금융소득은 매년 2,000만원 이하까지는 분리과세로 연간소득금액에 포함되지 않아서 기본공제가 가능합니다.자주 묻는 질문
연말정산 간소화 자료 일괄 제공
이 서비스는 2022년부터 전 국민으로 적용이 됩니다. 좀 더 자세한 사항은 본문을 참고해 주세요.
인적공제의 추가공제
다음으로는 연말정산 인적공제 중 추가공제에 해당하는 부분입니다. 좀 더 자세한 사항은 본문을 참고해 주세요.
종합소득세 절세방법
세액공제란 산출세액에서 일정 금액을 공제하여 주는 것으로, 실제로 납부할 세액을 낮춰주는 역할을 합니다. 궁금한 사항은 본문을 참고하시기 바랍니다.