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급여소득에서 원천 납부된 세액의 과부족을 연말에 정산하는 일을 말합니다. 급여소득이라함은 내가 회사에서 일한 댓가로 받게되는 돈 money 입니다. 만약 200만원을 받기로 했다면, 200만원을 다. 받지 못하고 회사에서 1020만원 정도 공제하고 월급을 받게 됩니다. 이때 공제한다는걸 전문용어로 원천징수 라 말합니다.
세액공제란?
그렇다면 세액공제는 무엇일까? 앞서 보았듯이 연말정산 계산시 소득공제가 먼저 이루어지는데, 소득공제 후 과세표준과 세율이 정해지면 내야 할 세금이 산출되게 됩니다. 이제 세액공제가 시작됩니다. 세액공제란 그 산출 세액에서 일정 금액을 직접 빼 주는 것을 의미하기 때문입니다. 세액공제는 연말정산의 마지막 단계에서 세금 액수 자체를 줄여 주는 것이기 때문에 공제받을 항목을 미리 잘 준비하면 꽤 절세 효과를 볼 수 있어요. 세액공제를 받을 수 있는 항목은 여러 가지가 있었으나 아래의 항목이 대표적입니다.
연금통장 퇴직연금, 연금예금 보험료 보장성 보험료 월세액 등 각 항목마다. 공제 받을 수 있는 한도와 조건이 정해져 있으니 세심하게 살펴봐야 하는데, 그 중에서 월세액 세액공제의 경우를 보시면 월세의 공제 요건은 다음과 같다.
DC, DB, IRP 개념
회사에 입사를 하거나 이직을 하게 되면 동공이 풀린 인사담당자가 퇴직금에 대한 설명을 하면서 DC와 DB를 선택하라고 합니다. 중소기업일수록 설명을 개떡같이 하는 경우가 많은데 대부분 DB를 하면 된다고 얘기하고 넘어가버린다. 여기에 관련해서 잘 모르는 인원은 곧이곧대로 해버리는 경우가 있는데, 인사담당자는 속으로 이런 생각을 할 것입니다. 이 사람 재테크에 관련해서 아무것도 모르네?라고.
앞서 얘기한 대로 운영 주체가 누구냐 따라서 구분이 되는 것뿐입니다.
DB DC 하는 것은 회사에서 퇴직연금 연관 계좌를 만들어주는 것이고, 회사가 운영하면 DB, 내가 운용하면 DC로 구분됩니다. 그런데요 DC. 그럼 IRP는 뭘까? 회사와 관련 없이 개인이 자율적으로 가입할 수 있는 퇴직연금 계좌인데, 앞으로 퇴직금은 무요건 IRP계좌로 이체가 되는 게 의무다.
세액공제 한도
올바르게 얘기하면 소득공제가 아니라 세액공제다. 결정된 세금을 단칼에 줄여버리는 개념이라서 훨씬 이득이 되는 제도입니다. 아래 계산식을 보시면 일괄적으로 이해할 수 있을 것입니다. 소득공제는 계산식 중에서 일부에 연관된 것이라서 수치가 커야 효과가 좋습니다. 연간 소득액 소득공제 x 세율 결정된 세금 소득세 세액공제 최종 세금 퇴직연금 세액공제 납입 한도는 연간 900만 원입니다. 해당 금액까지만 특정 비율로 세액공제를 해줍니다.
최대 혜택을 받을 수 있는 최적의 조건이 계좌에 900만 원을 넣는 것입니다. 만약에 2023년 한 해 동안 1,000만 원을 넣었다면 초과분 100만 원은 공제와 아무런 상관이 없으니 뭔가 손해 보는 느낌을 받게 될 것입니다. 다만, 이게 연금계좌이기 때문에 기여금이 큰 만큼 나중에 수령액이 커지는 거라서 딱히 손해라고 얘기할 순 없습니다..
연말정산 세액공제란?
연말정산 세액공제란 소득공제로 뺀 소득에 부과된 세금에 관련해서 다시 공제를 해주는 것입니다. 자녀 세액공제, 월세 세액공제 등이 있습니다. 소득공제와 세액공제의 차이는 소득공제는 소득을 줄이는 것이고 세액공제는 세금을 줄이는 것입니다. 소득액이 많을수록 높은 세율이 적용되므로 소득공제를 최대한 받는 것이 유리하고 세액공제는 지출한 금액에 따라 정해집니다. 그러면 2023년 연말정산 소득공제 항목과 세액공제 항목, 한도에 관련해서 상세히 알아보겠습니다.
소득공제란?
소득공제는 세금을 내야 하는 소득 중에서 일부 금액을 빼 주는 것입니다. 일정 지출에 대해서는 그 금액만큼 소득에서 빠지기 때문에 과세 대상 금액이 줄어들게 됩니다. 이러한 소득공제는 근로자들의 과세 부담을 줄여주기 위한 정부의 배려라고 볼 수 있어요. 정부에서 정한 소득공제 항목은 아래와 같다. 인적공제 본인, 배우자, 부양가족 등 연금보험료 공제 국민연금, 공무원연금 보험료 공제 건강보험료, 고용보험료 등 주택자금 공제 전세자금대출원리금, 아파트담보대출 이자상환액 주택마련예금 공제 청약저축납입액 등등 신용카드 사용액 공제 등 실제 소득에서 위의 각종 항목들을 모두 소득공제 받은 금액이 과세 대상, 즉 과세표준 금액이 됩니다.
연금예금 세액공제?
연금계좌에 납입금 중 총 700만원까지 가능합니다. 총급여 5,500만원 이하의 경우네는 공제율이 16로 연마다 400만원씩 연금예금 시에 66만원을 돌려받는셈입니다.
자주 묻는 질문
세액공제란
그렇다면 세액공제는 무엇일까? 앞서 보았듯이 연말정산 계산시 소득공제가 먼저 이루어지는데, 소득공제 후 과세표준과 세율이 정해지면 내야 할 세금이 산출되게 됩니다. 좀 더 자세한 사항은 본문을 참고해 주세요.
DC DB, IRP 개념
회사에 입사를 하거나 이직을 하게 되면 동공이 풀린 인사담당자가 퇴직금에 대한 설명을 하면서 DC와 DB를 선택하라고 합니다. 좀 더 자세한 사항은 본문을 참고해 주세요.
세액공제 한도
올바르게 얘기하면 소득공제가 아니라 세액공제다. 자세한 내용은 본문을 참고하시기 바랍니다.