손택스로 공인인증서 없이 전자세금계산서 발행방법

손택스로 공인인증서 없이 전자세금계산서 발행방법

전자세금계산서 발행 취소하는 방법에 대하여 알아보려고 합니다. 세금계산서라는 자체가 익숙하지 않으면 다루기 참 까다로운 것 같습니다. 세금과 관련이 있습니다. 보니 조심스러운 게 사실입니다. 그런데, 전자세금계산서를 발행했는데 계약이 취소되었지만 환입 등과 같은 문제로 발행한 전자세금계산서를 취소해야 하는 상황이 발생할 수도 있습니다. 전자세금계산서 발행 취소방법 전자세금계산서 발행 취소는 미루지 말고 바로 진행하셔야 합니다. 국세청 홈텍스에서 발행한 전자세금계산서를 발행 취소하는 방법에 대하여 함께 알아보겠습니다.

전자세금계산서 발행 취소라는 것은 사실 존재하지 않습니다. 다만, 기존에 발행했던 전자세금계산서 발행금액만큼 마이너스 전자세금계산서를 발행하게 되는 것을 일반적으로 전자세금계산서 취소라고 생각하면 됩니다.

전자세금계산서 공급받는자 내용 입력하기

첫번째 하나하나 발급할 수 있는 건별발급을 조사해 보도록 하겠습니다. 건별발급을 누르시면 새로운 전자세금계산서를 발행할 수 있는 칸이 나옵니다. 공급자는 사업자 발급하는 사장님을 뜻하는 칸으로, 로그인한 정보가 잘입력되어있는지 확인해줍니다. 이제 준비물에서 언급한 상대방의 사업자등록증을 펼쳐놓고 정보를 입력해 주어야 합니다. 공급받는자 rarr 등록번호칸에 상대방의 사업자등록번호를 입력하고 확인을 눌러줍니다.

사업자등록번호를 조회하면 공급받는자상대방의 사무실 소재지 주소정보가 뜹니다. 여러주소가 뜨는경우 공급받는자상대방의 사무실 소재지 이전된 이력이 함께 뜨는 것이므로 현재 소재지0번을 체크 후 하단에 선택을 클릭해줍니다.

전자세금계산서 필요적 기재사항

그 다음은 전자세금계산서 작성 시 올바른 내용으로 꼭 입력되어야 하는 필요적 기재사항에 대한 안내입니다. 전자세금계산서 작성 시 1 공급자의 사업자 번호 2 공급자의 상호 아니면 성명 3 공급받는 자의 사업자 번호 4 작성일자5 공급가액 국세청 홈페이지 해당 6가지 사항은 올바른 내용으로 꼭 입력되어야 하며, 필요적 기재사항이 입력되지 않거나 잘못된 내용으로 입력 시 전자세금계산서는 발급되지 않은 것으로 취급받기 때문에 꼭 주의하셔서 올공정하게 작성해 주셔야 합니다.

전자세금계산서 기한일

그렇다면 전자세금계산서는 언제까지 발급해야 하는 걸까요? 전자세금계산서는 발급 기한일과 전송기한일이 있습니다. 원칙에 따라 전자세금계산서는 거래 발생 시 마다. 발행해야 하지만, 거래일이 속한 달의 다음 달 10일까지 발급이 진행되면 됩니다. 해당일이 주말 아니면 공휴일인 경우에는 다음 영업일이 기준이 됩니다. 그 후 전송 기한일은 발급일의 다음날 까지 입니다.

세금계산서 의무 발행

법인사업자의 경우 매출액에 독립적으로 판매량 발생 시 발행을 해야 합니다. 개인사업자의 경우 직전연도 매출액이 1억 원 이상일 경우에 의무에 해당합니다. 또한 개인사업자가 의무발행에 해당된다면 내년 7월 내내년 6월까지 의무 대상자에 해당됩니다. 법인사업자 개인사업자직전연도 기준 공급가액 합계가 1억 원 이상 일 경우 ex 2022년 1년간 총매출액이 1억 2,000만 원인 경우 2023년 7월 2024년 6월까지 의무발행 기간 만약 개인사업자의 의무기간이 지나, 2023년 총매출액이 1억 원 미만 일 시 위에 예시의 발행 기간이 지나면 2024년도 7월부터는 의무발행이 아니게 되므로 참고 바랍니다.

알고하자 전자세금계산서 발행 이유

전자라는 단어를 떼고, 세금계산서에 관련해서 먼저 알아보겠습니다. 세금계산서란 부가세법에 의거하여 과세사업자가 재화나 용역을 제공,공급하고 상대방으로부터 부가가치세를 포함한 거래를 하였다는 사실해 주는 증빙서류를 말합니다. 여기서 부가가치세법은 납세 의무자로 등록한 사업주가 재화나 용역을 제공하는 등의 거래를 행할 때 세금계산서를 공급받는 자에게 교부하여야한다고 규정해두고 있습니다. 세금계산서는 아무나가 아닌 사업자등록을 마친 사업자에게 교부할 수 있고, 간이과세자에게는 영수증만 교부할 수 있으며 면세사업자의 경우 부가가치세납부의무 자체가 없으므로 세금계산서를 교부할 수 없기도 합니다.

그러니까, 쉽게말해서 재화 아니면 서비스를 공급한 사업자가 부가가치세를 포함해 거래했음을 확인해 주는 문서라고 한마디로 정의할 수 있습니다.

전자세금계산서 일반사업자 표 작성

전자세금계산서 건별 발급을 클릭하면, 아래 그림과 같이 본격적인 입력 칸이 나옵니다. 세금계산서영세율포함 택에서 종류는 일반, 공급받는자구분은 사업자등록번호로 선택합니다. 기본설정 사항이기 때문에 딱히 손대지 않아도 됩니다. 파란색으로 된 공급받는자 칸들을 채워주면 됩니다. 등록번호는 발송하고자 하는 회사의 사업자등록번호를 입력합니다. 확인을 누르시면 정상적인 사업자번호입니다. 라는 멘트가 나옵니다.

그러면 종목까지 칸이 채워지며, 이메일이 이미 등록되어 있다면 이메일 칸까지 채워진다. 여기서 기재되는 이메일은 전자세금계산서를 발급할 때, 해당 전자 메일로 ”전자세금계산서 발급”에 관한 정책이 전송됩니다. 다음 작성일자를 선택합니다. 공급받는자가 희망하는 제시 연월일이 있을 경우 수정하여 발송합니다. 다음 아래 표를 작성합니다. 월, 일을 기재하고 품목은 견적서나, 거래명세서에 기재되었던 것과 비교하여 적는다.

자주 묻는 질문